Hướng dẫn lập Chứng từ khấu trừ thuế TNCN Viettel Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Mục lục
Chứng từ khấu trừ thuế TNCN là bằng chứng hợp pháp do đơn vị chi trả thu nhập cấp, xác nhận số tiền thuế TNCN đã bị khấu trừ và nộp cho Nhà nước trước khi trả thu nhập cho người lao động/cá nhân.
Bài viết này nhằm hỗ trợ khách hàng mới dùng Chứng từ khấu trừ thuế TNCN Viettel được thuận tiện và nhanh chóng
- Máy tính có kết nối internet
- Cắm USB Token vào máy và cài tool ký số (trong trường hợp dùng USB Token không phải HSM/Server)
Bước 1: Bấm vào CT khấu trừ Thuế TNCN, chọn Chứng từ chưa phát hành, sau đó chọn + Lập chứng từ (ảnh dưới)
Bước 2: Chọn Mẫu chứng từ và Ký hiệu
Bước 3: Điền thông tin người nộp thuế, trường [8] và [9] thì tích chọn 1 trong 2 (các trường có dấu * màu đỏ bắt buộc phải điền), riêng trường [12] bắt buộc phải điền
Bước 4: Điền thông tin thu nhập cá nhân khấu trừ
[13] Khoản thu nhập: ghi rõ loại thu nhập cá nhân nhận được như: thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh, từ đầu tư vốn…
[14] Khoản đóng bảo hiểm bắt buộc: Nếu người lao động có tham gia bảo hiểm bắt buộc tại đơn vị thì ghi số tiền bảo hiểm bắt buộc đã bị trừ vào lương, được tính giảm trừ khi tính thuế TNCN vào đây
1. Hướng dẫn phát hành Chứng từ khấu trừ thuế TNCN Viettel
- Máy tính có kết nối internet
- Cắm USB Token vào máy và cài tool ký số (trong trường hợp dùng USB Token không phải HSM/Server)
Bước 1: Bấm vào CT khấu trừ Thuế TNCN, chọn Chứng từ chưa phát hành, sau đó chọn + Lập chứng từ (ảnh dưới)
[14] Khoản đóng bảo hiểm bắt buộc: Nếu người lao động có tham gia bảo hiểm bắt buộc tại đơn vị thì ghi số tiền bảo hiểm bắt buộc đã bị trừ vào lương, được tính giảm trừ khi tính thuế TNCN vào đây
[16] Thời điểm trả thu nhập: điền từ tháng bắt đầu đến tháng kết thúc trả thu nhập của năm tính thuế
[17] Tổng thu nhập chịu thuế phải khấu trừ: ghi tổng số thu nhập chịu thuế phải khấu trừ mà tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân NLĐ (trường này là tiền xăng xe, tiền cơm trưa v.v...những khoảng phụ cấp riêng không bao gồm các khoản đóng góp hay giảm trừ gia cảnh). Tổng thu nhập chịu thuế = Tổng Thu nhập - các khoản được miễn thuế
[18] Tổng thu nhập tính thuế: Ghi tổng thu nhập tính thuế Tổng Thu nhập tính thuế = Tổng Thu nhập chịu thuế - Tổng các khoản giảm trừ
[19] Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ: là số thuế thu nhập mà tổ chức, cá nhân đã khấu trừ của cá nhân.
Bước 5: Bấm vào biểu tượng đám mây hình dưới để xem chứng từ
Bước 6: Chọn mốc thời gian phát hành chứng từ và phát hành chính thức
Căn cứ khoản 22 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP bổ sung Điều 34a và Điều 34b vào sau Điều 34 Nghị định 123/2020/NĐ-CP như sau:
Mẫu số 04/SS-CTĐT - Mẫu thông báo chứng từ đã lập sai Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
Lưu ý: thời điểm trả thu nhập không liên tục có thể xuất nhiều chứng từ khấu trừ thuế TNCN trong năm tính thuế (Mỗi chứng từ tương ứng với từng lần trả thu nhập của năm tính thuế)
[17] Tổng thu nhập chịu thuế phải khấu trừ: ghi tổng số thu nhập chịu thuế phải khấu trừ mà tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân NLĐ (trường này là tiền xăng xe, tiền cơm trưa v.v...những khoảng phụ cấp riêng không bao gồm các khoản đóng góp hay giảm trừ gia cảnh). Tổng thu nhập chịu thuế = Tổng Thu nhập - các khoản được miễn thuế
[18] Tổng thu nhập tính thuế: Ghi tổng thu nhập tính thuế Tổng Thu nhập tính thuế = Tổng Thu nhập chịu thuế - Tổng các khoản giảm trừ
[19] Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ: là số thuế thu nhập mà tổ chức, cá nhân đã khấu trừ của cá nhân.
Bước 5: Bấm vào biểu tượng đám mây hình dưới để xem chứng từ
2. Hướng dẫn cách xử lý chứng từ điện tử đã lập bị sai
Căn cứ khoản 22 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP bổ sung Điều 34a và Điều 34b vào sau Điều 34 Nghị định 123/2020/NĐ-CP như sau:
22. Bổ sung Điều 34a và Điều 34b vào sau Điều 34 như sau:Như vậy, trường hợp chứng từ điện tử đã lập sai thì doanh nghiệp khấu trừ thuế thực hiện xử lý chứng từ điện tử đã lập theo nguyên tắc tương tự xử lý hóa đơn điện tử đã lập có sai sót.
Điều 34a. Xử lý chứng từ điện tử đã lập
Trường hợp chứng từ điện tử đã lập sai thì tổ chức khấu trừ thuế thực hiện xử lý chứng từ điện tử đã lập theo nguyên tắc tương tự xử lý hóa đơn điện tử đã lập quy định tại Điều 19 Nghị định này. Thông báo chứng từ đã lập sai theo Mẫu số 04/SS-CTĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định này.
Mẫu số 04/SS-CTĐT - Mẫu thông báo chứng từ đã lập sai Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
